Revisão Tributária e Fiscal
Erros de apuração tributária raramente aparecem sozinhos eles se repetem silenciosamente em cada competência, acumulando créditos não aproveitados, tributos pagos a maior e inconsistências no SPED que ficam dormentes até o Fisco os encontrar antes da empresa. A MV Consultores realiza a revisão tributária e fiscal completa das apurações da sua empresa identificando oportunidades de recuperação, eliminando riscos de autuação e entregando um diagnóstico técnico independente que transforma a qualidade da gestão fiscal do negócio.
Nossos números
+200
clientes atendidos
+R$ 1 BI
em impostos recuperados
+12
estados atendidos
O que é Revisão Tributária e Fiscal
A revisão tributária e fiscal é o processo técnico de análise independente das apurações tributárias, das escriturações contábeis e das obrigações acessórias da empresa para identificar erros de cálculo, inconsistências entre as bases declaradas ao Fisco, créditos tributários não aproveitados e exposições fiscais que representam risco de autuação retroativa. É, em essência, um diagnóstico técnico de precisão realizado com o distanciamento crítico que a equipe interna, por proximidade com o processo, frequentemente não consegue ter.
A revisão tributária e fiscal abrange tributos federais IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI, IRRF, INSS, estaduais ICMS e ICMS-ST e municipais ISS, com análise cruzada das obrigações acessórias eletrônicas SPED Fiscal, SPED Contribuições, ECF, DCTF, EFD-REINF, NF-e e demais registros digitais para identificar divergências entre o que foi apurado, o que foi declarado e o que foi efetivamente recolhido ao Fisco.
Na prática: significa que uma revisão bem executada entrega dois resultados simultâneos o crédito recuperável dos últimos cinco anos de apurações incorretas e a eliminação dos riscos que, se identificados pelo Fisco antes da empresa, se converteriam em autuações com multa, juros e exposição patrimonial.
Revisão de Apuração Tributária
Análise das apurações de IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, ICMS, ICMS-ST, IPI, ISS e INSS para identificar erros de cálculo, base de tributação incorreta, aplicação equivocada de alíquotas, não aproveitamento de créditos e recolhimentos a maior com quantificação dos valores recuperáveis por compensação ou restituição.
Revisão de Obrigações Acessórias e SPED
Cruzamento e validação das obrigações acessórias eletrônicas SPED Fiscal, SPED Contribuições, ECF, DCTF, EFD-REINF e NF-e para identificar divergências entre as bases declaradas, inconsistências sistêmicas e lacunas de conformidade que representam risco de autuação pelo cruzamento eletrônico realizado pela Receita Federal e pelas SEFAZs.
Diagnóstico de Riscos e Contingências Fiscais
Identificação e classificação das exposições fiscais existentes posições tributárias questionáveis, divergências entre escrituração e declarações, aproveitamento de créditos sem fundamentação adequada e operações com tratamento tributário incerto com avaliação do grau de risco de cada exposição e recomendação das medidas corretivas prioritárias.
Diagnóstico
Sua empresa enfrenta alguma dessas situações?
Apurações tributárias nunca revisadas por terceiros
A empresa apura e recolhe seus tributos há anos sem que haja uma revisão técnica independente do processo confiando integralmente na equipe interna ou no escritório contábil sem uma segunda opinião que identifique erros sistemáticos acumulados ao longo do tempo.
Inconsistências entre SPED e declarações entregues
Divergências entre os dados escriturados no SPED Fiscal, SPED Contribuições e ECF e os valores declarados na DCTF e demais obrigações acessórias inconsistências que o cruzamento eletrônico da Receita Federal e das SEFAZs detecta com facilidade e que podem resultar em autuação sem prévia notificação.
Créditos tributários não aproveitados sistematicamente
Créditos de PIS, COFINS, ICMS, IPI e outros tributos que a empresa tem direito de aproveitar mas não o faz por falha na classificação de insumos, erros de parametrização do ERP ou desconhecimento dos critérios legais aplicáveis deixando valor que poderia reduzir o tributo corrente represado sem utilização.
Troca de contador ou sistema fiscal recente
A empresa trocou de escritório contábil, de sistema de gestão ou de responsável fiscal nos últimos anos e não foi realizada uma revisão das apurações do período anterior para identificar erros herdados da gestão anterior que podem estar gerando recolhimentos incorretos ou inconsistências não corrigidas.
Crescimento da empresa sem revisão da estrutura fiscal
A empresa cresceu significativamente em faturamento, operações ou número de empregados sem que a estrutura de apuração tributária tenha sido revisada e atualizada usando critérios e parametrizações que funcionavam para o porte anterior mas que geram erros relevantes no volume atual de operações.
Preparação para due diligence ou auditoria externa
A empresa está se preparando para um processo de M&A, captação de investimento, abertura de capital ou auditoria externa e precisa identificar e corrigir previamente quaisquer inconsistências fiscais que possam ser detectadas pelo comprador, pelo investidor ou pelo auditor durante o processo de análise.
Nossa metodologia em 4 etapas
A revisão tributária e fiscal da MV Consultores segue um processo estruturado que combina análise técnica de apurações, cruzamento eletrônico de obrigações acessórias e diagnóstico jurídico de risco para que cada resultado identificado, seja uma oportunidade de recuperação ou uma exposição fiscal, seja dimensionado com precisão e traduzido em ação concreta para a empresa.
Coleta, Mapeamento e Escopo da Revisão
Levantamento das apurações tributárias, das obrigações acessórias eletrônicas, das escriturações contábeis e fiscais e dos documentos de suporte do período a ser revisado com definição do escopo da revisão por tributo, por período e por prioridade de risco, e identificação das fontes de dados disponíveis para análise cruzada.
Análise Técnica das Apurações e do SPED
Revisão linha a linha das apurações de cada tributo no escopo com verificação dos critérios de base de cálculo, alíquotas aplicadas, créditos aproveitados e recolhimentos realizados e cruzamento das obrigações acessórias eletrônicas para identificar divergências entre o que foi escriturado, declarado e recolhido, com classificação de cada achado como oportunidade de recuperação ou exposição de risco.
Relatório de Diagnóstico com Plano de Ação
Elaboração do relatório técnico da revisão com descrição detalhada de cada achado, quantificação dos valores envolvidos, fundamentação legal e jurisprudencial aplicável, classificação de risco e prioridade de correção e apresentação do plano de ação recomendado para cada item: recuperação por compensação, retificação de obrigações acessórias, correção de apuração futura ou defesa de posição mantida com fundamentação técnica.
Implementação das Correções e Monitoramento
Suporte técnico na execução das ações recomendadas retificação de DCTF, SPED e demais obrigações acessórias, protocolo de pedidos de compensação, ajuste de parametrizações do ERP, elaboração de pareceres para posições mantidas sob risco e acompanhamento pós-revisão para garantir que os erros corrigidos não reapareçam nas competências seguintes.
Soluções completas em revisão tributária e fiscal
Cobrimos todas as frentes da revisão tributária e fiscal de tributos federais a estaduais e municipais, de apurações a obrigações acessórias para que nenhum erro passe despercebido, nenhum crédito seja deixado para trás e nenhuma exposição fiscal permaneça sem estratégia de tratamento.
01
Revisão de PIS e COFINS – Regime Não Cumulativo
Análise técnica da apuração de PIS e COFINS no regime não cumulativo verificação dos créditos aproveitados sobre insumos, fretes, energia elétrica, aluguéis, depreciação e serviços, identificação de créditos não aproveitados por falha de classificação, revisão das alíquotas aplicadas e cruzamento com o SPED Contribuições para identificar divergências entre a escrituração e a declaração entregue.
02
Revisão de IRPJ e CSLL – Lucro Real e Presumido
Auditoria da apuração do IRPJ e da CSLL verificação do LALUR, das adições e exclusões ao lucro real, da utilização de prejuízos fiscais, das estimativas mensais pagas a maior, das deduções de JCP e da correta segregação de receitas no Lucro Presumido com identificação de base de cálculo artificialmente inflada e quantificação dos valores passíveis de recuperação por compensação ou restituição.
03
Revisão de ICMS e ICMS-ST
Análise da apuração de ICMS próprio e por substituição tributária verificação de créditos não aproveitados nas entradas de insumos, energia elétrica, ativo imobilizado e serviços de transporte, revisão da MVA utilizada no cálculo da ST, identificação de ICMS-ST pago a maior e cruzamento com o SPED Fiscal e GIA para identificação de divergências entre escrituração e declaração.
04
Revisão de IPI, IOF e Tributos sobre Operações Específicas
Análise da apuração e da escrituração de IPI para contribuintes industriais verificação de créditos sobre insumos e embalagens, correta classificação fiscal dos produtos na TIPI, aplicação de alíquotas por NCM e aproveitamento de benefícios de isenção e redução além de revisão de IOF sobre operações de crédito, câmbio e seguros com identificação de recolhimentos incorretos.
05
Revisão de Obrigações Acessórias e Cruzamento do SPED
Validação e cruzamento técnico de todas as obrigações acessórias eletrônicas SPED Fiscal, SPED Contribuições, ECF, DCTF, EFD-REINF, NF-e e GIA para identificar inconsistências entre as bases declaradas, divergências de valores entre obrigações correlatas e lacunas de conformidade que representam risco de autuação por cruzamento eletrônico do Fisco.
06
Revisão para Due Diligence e Auditoria Externa
Revisão tributária e fiscal direcionada a processos de M&A, captação de investimento, abertura de capital e auditoria externa com mapeamento completo das contingências fiscais existentes, classificação por grau de probabilidade e impacto, elaboração de relatório técnico para suporte às negociações e às notas explicativas do balanço e recomendações de correção antes da exposição ao escrutínio externo.
Os benefícios de uma revisão tributária independente
Uma revisão tributária bem executada entrega clareza sobre o que foi pago a mais, sobre o que pode ser recuperado e sobre o que precisa ser corrigido antes que o Fisco encontre. Essa clareza tem valor imediato em caixa e valor estratégico em segurança para todas as decisões que vêm depois.
Visibilidade Real sobre a Posição Fiscal
Diagnóstico técnico independente que revela a situação fiscal real da empresa sem os vieses da equipe interna que apurou os tributos com clareza sobre o que está correto, o que está errado e o que representa risco não identificado.
Recuperação de Tributos Pagos a Maior
Identificação e quantificação de todos os créditos recuperáveis por compensação ou restituição transformando erros acumulados nos últimos cinco anos em caixa disponível para o negócio sem necessidade de captação de recursos externos.
Eliminação de Riscos Antes da Autuaçãp
Correção proativa das inconsistências identificadas antes que o Fisco as detecte por cruzamento eletrônico eliminando o risco de autuação com multa de 75% a 150%, juros Selic e encargos que transformam um erro corrigível em um passivo expressivo.
Qualidade da Gestão Fiscal Elevada
A revisão não apenas encontra os erros do passado ela revela as causas sistêmicas que os geraram, permitindo corrigir processos, parametrizações e critérios de apuração para que os mesmos problemas não se repitam nas competências seguintes.
Segurança para Decisões Estratégicas
Contingências fiscais corretamente mapeadas e dimensionadas para embasar decisões de investimento, reestruturação, captação de crédito e operações societárias sem o risco de surpresas tributárias após a execução de decisões que dependiam de uma posição fiscal que não refletia a realidade.
Respaldo Técnico para Auditores e Terceiros
Relatório técnico de revisão que serve como evidência de diligência fiscal para auditores externos, investidores e compradores em processos de due diligence demonstrando que a empresa conhece sua posição fiscal, gerencia seus riscos ativamente e não tem passivos ocultos não identificados.
Atendemos empresas de diversos os setores
A MV Consultores atende empresas do Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional em todos os estados do Brasil, com atenção especial para o Paraná, Santa Catarina, São Paulo, Rondônia e Mato Grosso do Sul.
Confiam em nós
Confira algumas empresas que confiam nos nossos serviços de consultoria tributária e fiscal
Números que comprovam a nossa entrega
Em mais de 8 anos de atuação, a MV Consultores construiu um histórico sólido de resultados em gestão de passivo tributário, recuperação de créditos e regularização fiscal para empresas de médio e grande porte em todo o Brasil.
Cada projeto é conduzido por uma equipe multidisciplinar composta por advogados tributaristas, contadores, auditores, economistas e analistas financeiros garantindo cobertura técnica em todas as frentes do passivo tributário.
em impostos recuperados e passivos equacionados
empresas com passivo tributário regularizado
estados atendidos com representação qualificada
anos de experiência em consultoria tributária
Perguntas sobre
Revisão Tributária e Fiscal
Os três serviços se complementam, mas possuem focos distintos. A revisão tributária é uma análise retroativa das apurações, com o objetivo de identificar erros passados seja para recuperar tributos pagos a maior ou corrigir riscos antes de uma autuação.
A auditoria fiscal digital, por sua vez, é um processo contínuo ou periódico que cruza obrigações acessórias eletrônicas, garantindo conformidade com o SPED e validando a consistência das informações declaradas.
Já o compliance tributário envolve a criação de processos, controles e rotinas para assegurar que as apurações sejam feitas corretamente de forma preventiva, evitando erros futuros.
Na prática, a revisão tributária costuma ser o ponto de partida, e seus achados frequentemente levam à implementação de auditoria fiscal e compliance, garantindo que os problemas identificados não voltem a ocorrer.
O prazo depende do escopo definido, como número de tributos, períodos analisados e volume de documentos. Uma revisão focada em um ou dois tributos dos últimos dois ou três anos costuma levar de 30 a 45 dias. Já uma revisão completa, abrangendo tributos federais e estaduais dos últimos cinco anos, pode levar de 60 a 90 dias.
Ao final, é entregue um relatório técnico detalhado com todos os achados, classificados entre oportunidades de recuperação e riscos identificados, incluindo a quantificação dos valores com memória de cálculo, fundamentação legal e plano de ação priorizado.
Esse material orienta a execução das correções, recuperações e ajustes futuros, além de servir como base para auditorias e processos de due diligence.
Essa é uma das dúvidas mais comuns de empresas que nunca passaram por uma revisão. A revisão em si não gera risco ela apenas revela inconsistências que já existem nas obrigações acessórias entregues ao Fisco.
A grande vantagem é antecipar o problema. A partir dos achados, a empresa passa a ter o controle: pode corrigir por meio de retificações e compensações, geralmente com redução ou eliminação de penalidades pelo caráter espontâneo, ou pode sustentar tecnicamente determinadas posições com base legal estruturada.
Agir antes de qualquer autuação é sempre mais vantajoso. A denúncia espontânea afasta a multa de ofício (75% a 150%) e permite que a empresa conduza o processo com estratégia, controle documental e segurança jurídica perante o Fisco.
Sim — e, na prática, muitas vezes é justamente em empresas com contabilidade bem estruturada que surgem os achados mais relevantes.
Isso porque erros sistemáticos de apuração não estão, necessariamente, ligados à falha do contador, mas à complexidade da legislação tributária brasileira, às constantes mudanças normativas, às limitações dos ERPs e ao próprio padrão repetitivo de apuração ao longo dos anos sem uma revisão externa.
Um escritório contábil experiente executa bem a rotina operacional, mas dificilmente possui tempo e distanciamento para uma análise crítica e independente de tudo o que é feito.
É exatamente esse olhar externo e especializado que a revisão tributária da MV Consultores oferece — atuando de forma complementar e alinhada ao contador da empresa, fortalecendo o processo e ampliando as oportunidades de ganho, sem gerar conflito.
Sim. Embora a expertise mais aprofundada esteja na legislação da SEFAZ-PR, a MV Consultores também estrutura regimes especiais de ICMS e benefícios fiscais em outros estados, especialmente Santa Catarina, São Paulo, Rondônia e Mato Grosso do Sul.
Atendemos empresas em todo o Brasil de forma remota e, quando necessário, presencial, garantindo agilidade e proximidade na execução dos projetos.
Com sede em Maringá/PR e filiais em Curitiba/PR e Cacoal/RO, a MV Consultores mantém presença estratégica nas principais regiões econômicas do Sul e Centro-Oeste, oferecendo suporte técnico especializado e adaptado às particularidades de cada estado.
