Reforma Tributária Estratégica 360
A maior mudança tributária dos últimos 35 anos já está em vigor. PIS, COFINS, ICMS, ISS e IPI serão extintos e substituídos por CBS, IBS e Imposto Seletivo com período de transição até 2033. Empresas que se prepararem agora sairão na frente. As que esperarem enfrentarão impactos no preço, na margem, nos contratos e na operação sem tempo de reação. A MV Consultores conduz o seu negócio por essa transição com estratégia, clareza e segurança jurídica.
Nossos números
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em impostos recuperados
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O que é a Reforma Tributária e o que muda para sua empresa
A Reforma Tributária aprovada pela Emenda Constitucional 132/2023 e regulamentada pela Lei Complementar 214/2025 representa a reestruturação mais ampla do sistema tributário brasileiro desde a Constituição de 1988. Ela unifica cinco tributos sobre consumo PIS, COFINS, IPI, ICMS e ISS em um modelo de IVA dual composto pela CBS (federal) e pelo IBS (estadual e municipal), com a adição do Imposto Seletivo para produtos considerados prejudiciais à saúde ou ao meio ambiente.
Para as empresas, a mudança não é apenas de alíquota: envolve novos critérios de não cumulatividade, mudança no momento de apuração e recolhimento, novo tratamento para créditos tributários, impacto direto nos preços de venda, nos contratos de longo prazo, nas notas fiscais e em todo o sistema de compliance fiscal. O período de transição vai de 2026 a 2033 e as decisões tomadas agora definem quem ganha e quem perde nessa virada.
Na prática: a Reforma Tributária pode aumentar ou reduzir a carga tributária da sua empresa dependendo do setor, do regime, da cadeia de fornecedores e da estrutura de contratos vigentes e apenas um diagnóstico técnico especializado revela o impacto real no seu caso específico.
Contribuição sobre Bens e Serviços
Tributo federal que substitui PIS e COFINS, com alíquota uniforme, não cumulatividade ampla e crédito financeiro sobre praticamente todos os insumos e despesas. A CBS começa a coexistir com o sistema atual a partir de 2026, com extinção do PIS/COFINS prevista para 2027.
IBS – Imposto sobre Bens e Serviços
Tributo que substitui ICMS e ISS, de competência compartilhada entre estados e municípios. O IBS será cobrado no destino da operação mudança estrutural que impacta significativamente distribuidores, varejistas e prestadores de serviço com operações interestaduais.
Imposto Seletivo e Período de Transição
Novo tributo federal incidente sobre produtos considerados prejudiciais à saúde ou ao meio ambiente bebidas alcoólicas, tabaco, veículos, embarcações e aeronaves. O período de transição (2026–2033) exige gestão simultânea dos dois sistemas tributários, com regras específicas para créditos e obrigações acessórias.
Diagnóstico
Sua empresa enfrenta alguma dessas situações?
Impacto desconhecido na margem
A empresa não sabe ao certo se a Reforma Tributária vai aumentar ou reduzir sua carga efetiva e toma decisões de precificação, contratos e investimentos sem visibilidade sobre o impacto real no resultado.
Contratos com cláusulas tributárias defasada
Acordos de longo prazo firmados sob a sistemática atual do PIS/COFINS e ICMS que não contemplam cláusulas de reequilíbrio tributário e que podem resultar em perdas expressivas durante o período de transição.
Créditos do sistema atual não aproveitados
Saldo de créditos de PIS, COFINS e ICMS acumulados que precisam ser estrategicamente aproveitados ou compensados antes da extinção desses tributos, sob risco de perda definitiva do valor tributário armazenado.
ERP e sistemas fiscais desatualizados
Sistemas de gestão e emissão de documentos fiscais que ainda não foram parametrizados para operar em conformidade com as novas regras de CBS, IBS e Imposto Seletivo gerando risco de erro nas obrigações acessórias durante a coexistência dos dois regimes.
Enquadramento no regime de transição
Dúvidas sobre qual sistemática aplicar em cada operação durante o período dual (2026–2033), especialmente para empresas com operações interestaduais, prestação de serviços e cadeias com fornecedores do Simples Nacional.
Benefícios fiscais em risco de extinção
Regimes especiais de ICMS, isenções de ISS e incentivos de PIS/COFINS que serão gradualmente extintos durante a transição sem planejamento para substituí-los por benefícios equivalentes no novo sistema.
Nossa metodologia em 4 etapas
A consultoria de Reforma Tributária 360° da MV Consultores segue um processo estruturado que cobre diagnóstico de impacto, planejamento da transição, implementação operacional e monitoramento contínuo para que sua empresa atravesse a maior mudança tributária da história recente do Brasil com controle, previsibilidade e vantagem estratégica.
Diagnóstico de Impacto Tributário 360°
Análise completa do perfil tributário atual da empresa regime de apuração, setores de atividade, cadeias de fornecimento, contratos vigentes, créditos acumulados e benefícios fiscais em vigor para quantificar o impacto real da Reforma Tributária no resultado e no fluxo de caixa do negócio.
Planejamento da Transição Tributária
Elaboração do plano estratégico de adaptação ao novo sistema: cronograma de ações por fase da transição, estratégia de aproveitamento de créditos do sistema atual, revisão de contratos e precificação, enquadramento nos regimes especiais do novo IVA e identificação de oportunidades de redução de carga no modelo CBS/IBS.
Implementação Operacional e Fiscal
Suporte técnico na adaptação dos sistemas de ERP, parametrização de documentos fiscais para o período dual, treinamento das equipes financeira e fiscal, revisão de cláusulas contratuais tributárias e adequação das obrigações acessórias para conformidade com as regras da transição.
Monitoramento Contínuo e Atualização Legislativa
Acompanhamento permanente das regulamentações complementares da Reforma Tributária, alertas sobre novas obrigações e prazos, relatórios periódicos de impacto tributário e revisão proativa do plano de transição conforme a evolução da legislação e das operações da empresa.
Soluções completas para a Reforma Tributária
Oferecemos cobertura total em todas as dimensões da Reforma Tributária do diagnóstico inicial à adaptação operacional e ao monitoramento da transição para que nenhum impacto passe despercebido e nenhuma oportunidade seja desperdiçada.
01
Diagnóstico de Impacto da Reforma Tributária
Mapeamento completo do impacto da CBS, IBS e Imposto Seletivo no modelo de negócio da empresa: análise da alíquota efetiva no novo sistema, comparação com a carga atual, projeção de fluxo de caixa e identificação de setores e operações mais impactados.
02
Aproveitamento de Créditos do Sistema Atual
Estratégia estruturada para maximizar o aproveitamento de créditos acumulados de PIS, COFINS e ICMS antes da extinção desses tributos por meio de compensações, ressarcimentos, cessões e transferências dentro das janelas permitidas pela legislação de transição.
03
Revisão de Contratos e Precificação
Análise e adequação de contratos de longo prazo com cláusulas tributárias sensíveis à transição, modelagem do impacto da Reforma na política de preços da empresa e estruturação de cláusulas de reequilíbrio tributário para novos acordos comerciais.
04
Adequação de ERP e Obrigações Acessórias
Suporte técnico na parametrização dos sistemas de gestão para operação simultânea no regime atual e no novo modelo CBS/IBS, com adaptação de documentos fiscais, rotinas de escrituração e obrigações acessórias eletrônicas para o período de coexistência.
05
Planejamento para o Simples Nacional na Reforma
Análise dos impactos específicos da Reforma Tributária para empresas do Simples Nacional incluindo as novas regras de crédito, o tratamento das operações com contribuintes do regime dual e a avaliação de viabilidade de migração para o Lucro Presumido ou Real durante a transição.
06
Monitoramento e Inteligência Tributária Contínua
Serviço de acompanhamento permanente da regulamentação da Reforma Tributária com entrega de relatórios de impacto, alertas legislativos, análises de novas normas do Comitê Gestor do IBS e suporte contínuo para tomada de decisão durante toda a transição até 2033.
Os benefícios de se preparar antes dos concorrentes
A Reforma Tributária não é uma ameaça igual para todas as empresas é uma redistribuição de carga tributária que vai beneficiar quem se preparar e penalizar quem aguardar. O diagnóstico técnico especializado é o que diferencia empresas que capturam oportunidades das que absorvem impactos.
Visibilidade Total do Impacto
Clareza sobre como CBS, IBS e Imposto Seletivo afetam sua empresa especificamente por setor, por produto, por cadeia e por regime sem generalizações que levam a decisões equivocadas.
Proteção do Resultado e da Margem
Estratégias de precificação, revisão contratual e aproveitamento de créditos que evitam a erosão de margem durante o período de transição e garantem a competitividade da empresa no novo sistema.
Conformidade no Período Dual
Operação correta e segura durante a coexistência dos dois sistemas tributários (2026–2033) sem risco de autuações por erros de escrituração, classificação ou recolhimento nas obrigações do período de transição.
Aproveitamento Máximo dos Créditos
Estratégia estruturada para não perder os créditos acumulados de PIS, COFINS e ICMS antes da extinção desses tributos convertendo valor tributário represado em caixa ou em redução de débitos.
Segurança Jurídica nas Decisões
Interpretação técnica fundamentada da legislação da Reforma Tributária e de suas regulamentações complementares para respaldar decisões de investimento, precificação, reestruturação e contratos de longo prazo.
Vantagem Competitiva Antecipada
Empresas que estruturam a transição agora chegam ao novo sistema com ERP adaptado, equipe treinada, contratos revisados e carga tributária otimizada enquanto concorrentes ainda estão apagando incêndios.
Atendemos empresas de diversos os setores
A MV Consultores atende empresas do Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional em todos os estados do Brasil, com atenção especial para o Paraná, Santa Catarina, São Paulo, Rondônia e Mato Grosso do Sul.
Confiam em nós
Confira algumas empresas que confiam nos nossos serviços de consultoria tributária e fiscal
Números que comprovam a nossa entrega
Em mais de 8 anos de atuação, a MV Consultores construiu um histórico sólido de resultados em gestão de passivo tributário, recuperação de créditos e regularização fiscal para empresas de médio e grande porte em todo o Brasil.
Cada projeto é conduzido por uma equipe multidisciplinar composta por advogados tributaristas, contadores, auditores, economistas e analistas financeiros — garantindo cobertura técnica em todas as frentes do passivo tributário.
em impostos recuperados e passivos equacionados
empresas com passivo tributário regularizado
estados atendidos com representação qualificada
anos de experiência em consultoria tributária
Perguntas sobre
Reforma Tributária
A Reforma Tributária substitui cinco tributos sobre consumo — PIS, COFINS, IPI, ICMS e ISS — por um modelo de IVA dual composto pela CBS (federal) e pelo IBS (estadual e municipal), além do Imposto Seletivo.
Na prática, isso traz mudanças estruturais: adoção de uma não cumulatividade ampla com crédito financeiro, tributação no destino no lugar da origem no caso do IBS, definição de novas alíquotas ainda em andamento, extinção gradual de benefícios fiscais atuais e convivência entre o sistema antigo e o novo durante a transição de 2026 a 2033.
Essas mudanças impactam diretamente margens, precificação e estrutura operacional das empresas, especialmente aquelas com operações interestaduais ou que hoje dependem de incentivos fiscais.
O efeito real varia conforme o setor, regime tributário e modelo de negócio. Por isso, apenas uma análise técnica detalhada permite entender com precisão o impacto e definir a melhor estratégia de adaptação.
Depende do perfil da empresa. Para prestadores de serviços com alta folha e poucos insumos creditáveis, a tendência é de aumento de carga, já que o novo IVA amplia a base e reduz limitações de crédito que hoje já são restritas nesse setor.
Por outro lado, indústrias e distribuidores com cadeias longas tendem a se beneficiar da não cumulatividade plena, podendo reduzir a carga efetiva ao aproveitar melhor os créditos ao longo da cadeia.
Empresas do Simples Nacional enfrentam um cenário mais sensível, pois as novas regras de crédito podem impactar sua competitividade frente a fornecedores de regimes normais.
Na prática, não existe resposta genérica. O impacto real depende do modelo de operação, estrutura de custos e posicionamento na cadeia. Um diagnóstico técnico é essencial para entender o efeito concreto e definir a melhor estratégia de adaptação.
O cronograma da transição da Reforma Tributária segue uma implementação gradual até 2033.
Em 2026, a CBS começa a ser testada com alíquota reduzida, coexistindo com PIS e COFINS. Em 2027, esses dois tributos são extintos e a CBS passa a valer plenamente. Entre 2029 e 2032, o IBS entra de forma progressiva, substituindo ICMS e ISS com aumento gradual de participação. Em 2033, o novo sistema estará totalmente implementado, com a extinção completa dos tributos atuais sobre consumo.
O período mais crítico será entre 2026 e 2028, quando as empresas terão que operar simultaneamente nos dois sistemas, lidar com novas regras, manter conformidade em duplicidade e gerenciar créditos de tributos antigos junto com os novos.
Antecipar a preparação é essencial para evitar riscos operacionais, fiscais e financeiros quando a transição começar a impactar diretamente o dia a dia das empresas.
Os créditos acumulados de PIS/COFINS e ICMS não são automaticamente perdidos com a Reforma Tributária, mas exigem gestão estratégica dentro das regras de transição.
Os créditos de PIS e COFINS poderão ser utilizados para compensação com a CBS durante o período de convivência entre os sistemas ou ressarcidos conforme as normas da Receita Federal. Já os créditos de ICMS deverão seguir regras específicas que serão definidas pelo Comitê Gestor do IBS, incluindo prazos e formas de aproveitamento.
O maior risco está na falta de planejamento. Empresas com saldos credores relevantes podem perder parte desses valores se não estruturarem corretamente a estratégia de utilização dentro das janelas permitidas.
Por isso, mapear, validar e planejar o uso desses créditos desde já é essencial para preservar valor e evitar perdas definitivas durante a transição.
Os créditos acumulados de PIS/COFINS e ICMS não se perdem automaticamente com a Reforma Tributária, mas exigem gestão estratégica dentro das regras de transição.
Os créditos de PIS e COFINS poderão ser utilizados para compensação com a CBS durante o período de convivência entre os sistemas ou ressarcidos conforme as normas da Receita Federal. Já os créditos de ICMS seguirão regras específicas a serem definidas pelo Comitê Gestor do IBS, incluindo prazos e formas de aproveitamento.
O maior risco está na falta de planejamento. Empresas com saldos credores relevantes podem perder parte desses valores se não estruturarem corretamente sua utilização dentro das janelas permitidas.
Além disso, a Reforma altera a dinâmica do Simples Nacional. No novo modelo, clientes de empresas do Simples terão direito a crédito parcial de CBS e IBS, o que pode reduzir a atratividade desses fornecedores em determinadas cadeias.
Isso pode impactar diretamente a competitividade, exigindo revisão de preços, contratos e até do próprio regime tributário.
Sim. Embora nossa expertise mais aprofundada seja na legislação da SEFAZ-PR, a MV Consultores estrutura regimes especiais de ICMS e benefícios fiscais estaduais em outros estados onde atuamos — especialmente Santa Catarina, São Paulo, Rondônia e Mato Grosso do Sul. Atendemos empresas em todo o Brasil de forma remota e, quando necessário, com presença presencial. Nossa sede em Maringá/PR e filiais em Curitiba/PR e Cacoal/RO garantem proximidade estratégica com as principais regiões econômicas do Sul e Centro-Oeste do país.
